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BERICHT DES AUFSICHTSRATES
NACHHALTIGKEIT UND VERANTWORTUNG
LAGEBERICHT
JAHRESABSCHLUSS
BESTÄTIGUNGSVERMERK
außerplanmäßige Abschreibungen bewertet. Die in den
sonstigen Ausleihungen enthaltenen verzinslichen
Ausleihungen werden mit dem Nominalbetrag angesetzt.
VORRÄTE
Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe der
Hauptläger erfolgt nach der Methode des gewogenen Durch
schnitts unter Beachtung des Niederstwertprinzips. Für
die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe der Nebenläger wurde
aufgrund der untergeordneten Bedeutung auf Basis des
durchschnittlichen Einkaufspreises ein Festwert (TEUR 23)
gebildet.
Unfertige Leistungen werden mit Herstellungs- bzw.
Anschaffungskosten bewertet. Bei der Berechnung der
Herstellungskosten werden auch angemessene Teile
der notwendigen Materialgemeinkosten eingerechnet.
FORDERUNGEN UND SONSTIGE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE
Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände
werden mit dem Nominalwert bewertet. Die Berücksichtigung
des Niederstwertprinzips erfolgt für Einzelrisiken durch
entsprechende Einzelwertberichtigungen. Eine Verbrauchs-
abgrenzung zwischen dem Geschäftsjahr und dem Folgejahr
erfolgt für die Forderungen aus Lieferungen von Strom,
Gas, Wärme und Wasser. Die Forderungen aus Lieferungen
und Leistungen werden mit den Kundenabschlagszahlungen
verrechnet.
LIQUIDE MITTEL
Die liquiden Mittel werden mit dem Nennwert angesetzt.
RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN
Die Rechnungsabgrenzungsposten werden entsprechend
§ 250 HGB bilanziert.
SONDERPOSTEN FÜR INVESTITIONSZUSCHÜSSE
Die Investitionszuschüsse werden seit 2004 in den Sonder-
posten für Investitionszuschüsse eingestellt. Sie werden
linear gemäß der Nutzungsdauer der zugehörigen Wirtschafts
güter ertragswirksam aufgelöst.
EMPFANGENE ERTRAGSZUSCHÜSSE
Die bis zum 31. Dezember 2002 empfangenen Ertrags-
zuschüsse wurden passiviert und werden über 20 Jahre
ertragswirksam aufgelöst.
RÜCKSTELLUNGEN
Für die Bewertung der Altersteilzeitverpflichtungen
wurden ein Zinssatz von 1,59% entsprechend einer durch
schnittlichen Restlaufzeit von einem Jahr sowie ein
Einkommenstrend von 1,00% angesetzt. Für die Bewertung
der Rückstellungen für Jubiläumsverpflichtungen wurden
ein Zinssatz von 3,24%, ein Einkommenstrend von 3,00%
sowie eine Fluktuationsquote von 1,50% angenommen.
Die sonstigen Rückstellungen werden für alle erkennbaren
Risiken sowie ungewissen Verbindlichkeiten gebildet
und werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt, der nach
vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.
Die Abzinsung erfolgte mit den von der Deutschen Bundes
bank veröffentlichten Zinssätzen gemäß § 253 Abs. 2 HGB
entsprechend der jeweiligen Restlaufzeit.
VERBINDLICHKEITEN
Die Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.
DERIVATIVE FINANZINSTRUMENTE
Zur Absicherung des Zinsänderungsrisikos der unter den
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten ausgewiesenen
Darlehen wurden insgesamt 13 laufzeit- und volumen-
kongruente Zinsswaps abgeschlossen (micro-hedge). Die
Parameter vom Grund- und Sicherungsgeschäft sind
identisch (Critical-Terms-Match-Methode). Es wurden Bewer
tungseinheiten nach der Einfrierungsmethode gebildet.
Die Zinsswaps haben eine maximale Laufzeit bis 2021 und
zum 31. Dezember 2016 einen negativen Marktwert in
Höhe von TEUR 555 (Nominalwert TEUR 10.674).